PT Putra berkah menyetor kasnya ke Bank Mandiri setiap hari dalam rekening giro nya yang telah dibuka 5 tahun yang lalu. setiap pengeluaran kas dilakukan dengan mengeluarkan cek urut nomor .berikut ini informasi yang berguna untuk menyusun rekonsiliasi bank. saldo kas di Bank Mandiri pada buku besar PT Putra berkah per 1 Desember 2016 sebesar Rp.83.420.000.00, penerimaan kas selama bulan Desember 2016 sebesar Rp.43.900.000.00, pengeluaran kas selama bulan Desember 2016 sebesar Rp69.000.000, perhatikan pula beberapa informasi lain berikut ini (a).setoran dalam perjalanan bulan Desember 2016 sebesar 10 juta (B) kredit memo dari bank untuk jasa giro bulan Desember 2016 sebesar rp7.120.000 (C) debit memo dari bank untuk biaya bank bulan Desember 2016 sebesar rp4.680.000 (D) cek CV Jaya sebagai pelunasan PT Putra berkah disetorkan langsung ke Bank Mandiri sebesar Rp. 13.560.000 (E). setoran PT Putra alam sebesar Rp.17.520.000 oleh Bank Mandiri dicatat sebagai setoran PT Putra berkah. (F) cek perusahaan lain dicatat sebagai cek PT Putra berkah oleh Bank Mandiri sebesar Rp14.500.000 (G)bank berhasil menagih piutang perusahaan Rp.10.300.000 dan bank membebankan biaya penagihan kepada pihak perusahaan sebesar Rp140.000 . (H) cek sebesar Rp19.200.000 saldo dari kas PT Putra Berkah dalam rekening giro per 31 desember 2016 sebesar Rp69.580.000