Saldo Kas di buku PT Gumarang Jaya Rp 413.900,00
Saldo menurut Laporan Bank per 31 Agustus 2007 Rp 622.800,00
Cek tidak cukup dana yang dikembalikan oleh bank ke perusahaan sebesar Rp 9.450,00
Outstanding Check per 31 Agustus 2007 adalah : Cek No. D 100 Rp 105.000,00 dan Cek No. 105 Rp 123.000,00
Sebuah cek yang ditarik oleh PT Gumarang Sakti, oleh Bank didebetkan pada PT Gumarang Jaya sebesar Rp 4.450,00
Pada tanggal 31 Agustus 2007 bank telah menagihkan sebuah wesel untuk PT Gumarang Jaya sebesar Rp 25.400,00 dengan ongkos inkaso Rp 400,00
Setoran dalam perjalanan Rp 40.530,00
Cek dari langganan sebesar Rp 12.000,00 salah dibukukan oleh perusahaan Rp 1.200,00. Bank telah membukukan dengan benar.
Biaya administrasi bank selama bulan Agustus 2007 Rp 470,00. Debet memo atas biaya ini oleh bank dikirim bersama-sama dengan laporan rekening Koran.
DIMINTA : a. Buatlah Laporan Rekonsiliasi Bank PT GUMARANG JAYA menuju saldo yang benar tanggal 31 Agustus 2007 !
b. Buatlah jurnal penyesuaian
Dari data PT Gumarang Jaya per 31 Agustus 2007 sebagai berikut :
Jawaban:
jurnal 413.900,00 + 622800,00